Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Vorrat verfügen, wenn Sie die Option ausüben, gibt es zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Stockoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Besuchen der Veröffentlichung 525 Steuerpflichtig und Nontaxable Einkommen für die Unterstützung bei der Bestimmung, ob Sie eine gesetzliche oder eine nichtstatutarische Aktienoption gewährt wurden. Statutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel don t enthalten jede Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder ausüben Option Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie im Formular 6251 Anleitung Sie haben Steuern Fähige Erträge oder abzugsfähige Verluste, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft haben. Sie behandeln diesen Betrag grundsätzlich als Kapitalgewinn oder Verlust. Wenn Sie jedoch keine besonderen Haltefristanforderungen erfüllen, müssen Sie Einkünfte aus dem Verkauf als gewöhnlich behandeln Einkommen fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Lager s Disposition Siehe Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption, sowie Regeln für das Einkommen ist Berichtet und wie Einkommen für Einkommensteuer-Zwecke gemeldet wird. Incentive-Aktienoption - Nach dem Ausüben einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF erhalten, Ausübung einer Incentive-Aktienoption nach § 422 b Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte Um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, wenn anwendbar, um auf Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Verkauf von Aktien durch Ausübung erworben Eine Option, die im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans gewährt wird, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF, Übernahme von Aktien, die über einen Mitarbeiter-Stock-Kaufplan unter Abschnitt 423 c erworben wurden. Dieses Formular gibt wichtige Termine und Werte an, die zur Ermittlung der korrekten Menge erforderlich sind Kapital und ordentliches Einkommen, das bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden soll. Nichtstatutarische Aktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nichtstatutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht möglich ist Bestimmt. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie leicht bestimmen, den fairen Marktwert der Option Verweisen Sie auf Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie leicht bestimmen können, den fairen Marktwert einer Option Und die Regeln zu bestimmen, wann Sie sollten berichten Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren fairen Marktwert. Nicht leicht bestimmt Fair Marktwert - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in den Ertrag den Marktwert der erhaltenen Aktie einbeziehen Auf Ausübung, weniger der Betrag bezahlt, wenn Sie die Option ausüben Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie verkaufen die Aktie erhalten Sie durch Ausübung der Option Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Zu Publikation 525.Seite Letzte oder aktualisierte 17. Februar 2017.Wie Aktienoptionen sind besteuert. Für einzelne Investoren da draußen dabbling in öffentlich gehandelten Aktienoptionen zum ersten Mal, müssen Sie wissen, wie diese Wertpapiere besteuert werden. Für die uneingeweihten, Lass uns mit einigen definitionen beginnen Eine Put-Option gibt dem Inhaber die Optionseigentümer das Recht, einen bestimmten öffentlich gehandelten Bestand zu einem festgelegten Preisausschuss zu verkaufen E an oder vor einem bestimmten Datum Eine Call-Option hingegen gibt dem Inhaber das Recht, eine Sicherheit zu einem festgelegten Preis zu kaufen. Jetzt, wenn Sie stattdessen eine Option kaufen, geben Sie jemand anderem eine Put - oder Call-Option, Sie sind Eine Option Schriftsteller Als solche erhalten Sie eine Prämiengebühr vom Inhaber als Gegenleistung für die Einnahme des Risikos. Als Inhaber können Sie Ihre Option entweder durch die Zahlung einer Prämie an einen Schriftsteller für eine neu ausgegebene Option oder durch den Kauf einer bestehenden Option auf erwerben Der offene Markt. Now für die Steuerregeln. Wenn Sie Optionen halten, werden sie entweder 1 ablaufen ausgelaufen am Verfallsdatum, weil sie wertlos sind, 2 ausgeübt werden, weil sie in das Geld oder 3 verkauft werden, bevor sie ablaufen. Wenn Ihre Option Abläuft, haben Sie offensichtlich einen Kapitalverlust in der Regel kurzfristig gehalten, weil Sie die Option für ein Jahr oder weniger gehalten haben. Aber wenn es länger gehalten wurde, haben Sie einen langfristigen Kapitalverlust Zum Beispiel sagen Sie, dass Sie eine sechsmonatige Put-Option mit kaufen Ein Ausübungspreis von 10 pro Aktie Am Verfallsdatum ist der Bestand Verkauf für 20 Wenn Sie irgendeinen Sinn haben, werden Sie die Option auslaufen lassen und damit einen kurzfristigen Kapitalverlust verursachen Bericht der Verlust, der der Preis oder die Prämie ist, die Sie für die Put bezahlt haben, plus Transaktionskosten auf Teil I des Formulars 8949, welche Füttert in die Zeitplan D, indem sie das Options-Kaufdatum in Spalte c, das Ablaufdatum in Spalte d, abgelaufen in Spalte e und die Kosten, einschließlich Transaktionsgebühren, in Spalte f. Wenn Sie eine Put-Option durch den Verkauf von Aktien ausführen Der Schriftsteller zum designierten Preis, abziehen die Option kostet die Prämie plus alle Transaktionskosten aus dem Erlös aus Ihrem Verkauf Ihr Kapitalgewinn oder - verlust ist langfristig oder kurzfristig abhängig davon, wie lange Sie die zugrunde liegende Aktie besessen haben. Geben Sie den Gewinn oder Verlust auf Formular ein 8949, genau wie Sie für jede Aktienverkauf. Wenn Sie eine Call-Option durch den Kauf von Aktien aus dem Schriftsteller zum angegebenen Preis, fügen Sie die Option Kosten auf den Preis für die Aktien bezahlt Dies wird Ihre Steuerbasis Wenn Sie verkaufen, werden Sie Haben eine kurzfristige oder langfristige Kappe Ital gewinnen oder Verlust je nachdem, wie lange Sie halten die Aktie Das bedeutet, dass Ihre Halteperiode zurückgesetzt wird, wenn Sie die Option ausüben. Zum Beispiel sagen Sie, verbringen Sie 1.000 am 8. Juli 2014, Call-Option, um 300 Aktien von XYZ Corp zu kaufen 15 pro Aktie Am 1. Juli 2015 verkauft es für eine robuste 35, so dass Sie Übung fügen Sie die 1.000 Option Kosten auf die 4.500 ausgegeben auf die Aktien 300 mal 15 Ihre Basis in der Aktie ist 5.500, und Ihre Haltefrist beginnt im Juli 2, 2015, der Tag nach dem Erwerb der Aktien. Wenn Sie Ihre Option zu verkaufen, sind die Dinge einfach Sie haben einen Kapitalgewinn oder Verlust, der entweder kurzfristig oder langfristig ist, abhängig von Ihrer Halteperiode. Wie erwähnt, erhalten Optionsschreiber Prämien Für ihre Bemühungen Der Erhalt der Prämie hat keine steuerlichen Konsequenzen für Sie, die Option Schriftsteller, bis die Option 1 läuft ausgelaufen, 2 ausgeübt wird oder 3 wird in einer Abschluss-Transaktion erklärt unten erklärt. Wenn eine Put-oder Call-Option abläuft, behandeln Sie Die Prämienzahlung als kurzfristiger Kapitalgewinn reali Zed am Verfalldatum Dies gilt auch dann, wenn die Dauer der Option 12 Monate übersteigt. Zum Beispiel sagen Sie, dass Sie eine Put-Option bei 25 pro Aktie für 1.000 Aktien der XYZ Corp für eine 1.500 Prämie geschrieben haben. Dies schafft eine Verpflichtung für Sie, 1.000 zu kaufen Aktien zu einem Ausübungspreis von 25 Zum Glück für Sie, die Aktie steigt auf 35, und der Inhaber weise erlaubt die Option auslaufen Sie behandeln die Prämie aus dem Schreiben der jetzt abgelaufenen Option als 1.500 kurzfristige Kapitalgewinn melden Sie es auf Teil I Des Formulars 8949 wie folgt Geben Sie die Option Verfalldatum in Spalte c, die 1.500 als Verkaufserlös in Spalte e, abgelaufen in Spalte f Wenn Sie die Option im Jahr vor dem Auslaufen geschrieben haben, gibt es keine steuerlichen Konsequenzen im früheren Jahr Sie schreiben eine Put-Option, die ausgeübt wird bedeutet, dass Sie die Aktie kaufen müssen, reduzieren Sie die Steuerbasis der Aktien, die Sie durch die Prämie erwerben, die Sie erhalten haben. Ihre Haltefrist beginnt am Tag nach dem Erwerb der Aktien. Wenn Sie eine Anrufoption schreiben Das wird ausgeübt Ning Sie verkaufen die Aktie, fügen Sie die Prämie zu den Verkaufserlösen Ihr Gewinn oder Verlust ist kurzfristig oder langfristig, je nachdem wie lange Sie die Aktien gehalten haben. Mit einem Abschlussgeschäft wird Ihre wirtschaftliche Verpflichtung unter der Option, die Sie geschrieben haben, durch den Kauf ausgeglichen Eine gleichwertige Option Zum Beispiel sagen Sie, dass Sie eine Put-Option für 1.000 Aktien der XYZ Corp bei 50 pro Aktie mit einem Ablaufdatum vom 5. Juli 2015 schreiben. Während dies verpflichtet Sie, 1.000 Aktien zu 50 zu kaufen, kann es durch den Kauf eines Putts ausgeglichen werden Option für 1.000 Aktien zu 50 pro Aktie Sie haben nun sowohl eine Verpflichtung zu kaufen unter der Put-Option, die Sie geschrieben haben, und ein Verrechnungsrecht zu verkaufen unter der Put-Option, die Sie gekauft haben Für steuerliche Zwecke ist der Kauf der Verrechnungsoption ein Abschlussgeschäft, weil es Effektiv storniert die Option, die Sie schrieb Ihre Kapitalgewinn oder Verlust ist kurzfristig per Definition Der Betrag ist die Differenz zwischen der Prämie, die Sie für das Schreiben der Option und die Prämie, die Sie bezahlt haben, um in die Abschluss-Transaktion eingeben Melden Sie den Gewinn oder Verlust im Steuerjahr, in dem Sie die Abschlussabwicklung abschließen. Für Zwecke des Abzugs von Verlusten aus Optionen gelten die vorstehenden Regeln für sogenannte nackte Optionen. Wenn Sie eine Ausgleichsposition in Bezug auf die Option haben, haben Sie eine Straddle An Beispiel für eine Straddle ist, wenn Sie eine Put-Option auf geschätzten Aktien kaufen Sie bereits besitzen, aber sind aus dem Verkauf derzeit unter SEC-Regeln ausgeschlossen Sagen Sie die Put-Option läuft am Ende des Jahres aus Wenn Sie noch die Ausgleichsposition der Aktie am Jahresende zu beenden , Ist Ihr Verlust aus der abgelaufenen Option in der Regel nur insoweit abzugsfähig, als sie den nicht realisierten Gewinn auf der Aktie übersteigt. Jeder überschüssige Verlust wird aufgeschoben, bis das Jahr, in dem Sie den Bestand verkaufen. Siehe IRS Publikation 550 für mehr auf Straddles. Related Topics. Copyright 2017 MarketWatch , Inc Alle Rechte vorbehalten. Intraday Daten, die von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt werden und vorbehaltlich der Nutzungsbedingungen verwenden Historische und aktuelle End-of-Day-Daten von SIX Financial Information Intraday Daten verzögert Pro Umtauschanforderungen SP Dow Jones Indizes SM von Dow Jones Company, Inc Alle Anführungszeichen sind in der örtlichen Umtauschzeit Echtzeit-Endverkaufsdaten von NASDAQ Mehr Informationen über NASDAQ gehandelte Symbole und ihre aktuelle finanzielle Status Intraday Daten verzögert 15 Minuten für Nasdaq und 20 Minuten für andere Börsen SP Dow Jones Indizes SM von Dow Jones Company, Inc SEHK Intraday Daten werden von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt und ist mindestens 60 Minuten verspätet Alle Zitate sind in der örtlichen Börsezeit. Nein Ergebnisse gefunden. Was ist die Steuersatz auf Ausübung Stock Optionen. Understand die komplexen Steuerregeln, die Mitarbeiter-Aktienoptionen zu decken. Mehrarbeiter erhalten nur ein Gehalt für ihre Arbeit, aber einige sind glücklich genug, um Aktienoptionen zu erhalten Employee Aktienoptionen können drastisch erhöhen Ihre gesamte Entschädigung von Ihrem Arbeitgeber, aber Sie haben auch steuerliche Konsequenzen, die Ihre Rückkehr komplizieren können Was Steuersatz Sie zahlen, wenn Sie Ausübung Aktienoptionen hängt davon ab, welche Art von Optionen yo Sie erhalten Incentive-Aktienoptionen vs nichtqualifizierte Aktienoptionen Es gibt zwei Arten von Mitarbeiteraktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber bestimmten Regeln folgt, dann können Sie Anreizaktienoptionen erhalten, die günstige steuerliche Merkmale haben Um eine Anreizaktienoption auszugeben, muss Ihr Arbeitgeber Gewähren den Mitarbeitern sowohl im Rahmen eines allgemeinen Plandokuments, der das gesamte Unternehmen abdeckt als auch eine spezifische Optionsvereinbarung mit jedem Mitarbeiter, der Optionen erhält. Die Option kann eine Höchstlaufzeit von 10 Jahren haben und der Ausübungspreis muss bei oder über dem aktuellen Aktienkurs liegen Wenn Sie Ihre Beschäftigung verlassen, dann müssen Sie die Option innerhalb von drei Monaten nach Ihrem Kündigungsdatum ausüben. Die Belohnung für Anreizaktienoptionen besteht darin, dass Sie keine Steuern auf den Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Aktien erhalten Sie zu dem Zeitpunkt, an dem Sie die Option ausüben Darüber hinaus, wenn Sie die Aktie für ein Jahr nach der Ausübung halten - und mindestens zwei Jahre achtern Er ist das Datum, an dem Sie die Option erhalten haben - dann wird jeder Gewinn als langfristige Kapitalgewinne behandelt und zu einem niedrigeren Satz besteuert. Warum nicht qualifizierte Aktienoptionen sind so gut wie Anreizaktienoptionen Wenn die Option nicht den Anforderungen eines Anreizes entspricht Aktienoption, dann wird es als nicht qualifizierte Aktienoption besteuert In diesem Fall müssen Sie Einkommensteuer an Ihrem normalen Einkommensteuersatz auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Bestände zahlen, die Sie zu dem Zeitpunkt erhalten, den Sie ausüben Die Option, dass Papier Gewinn zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugefügt wird, auch wenn Sie don t verkaufen die Aktien, die Sie erhalten, wenn die Ausübung der Option. Wenn Sie später verkaufen Ihre Aktien, die Steuersatz Sie zahlen hängt davon ab, wie lange Sie halten die Aktien Wenn Sie verkaufen Aktien innerhalb eines Jahres, wenn Sie die Option ausgeübt haben, dann zahlen Sie Ihren vollen ordentlichen Einkommensteuersatz auf kurzfristige Kapitalgewinne Wenn Sie sie länger als ein Jahr nach Ausübung halten, dann werden niedrigere langfristige Kapitalgewinnsätze gelten Schlüssel in sto Ck Option steuerliche Behandlung ist, welche dieser beiden Kategorien beinhaltet, was Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten Sprechen Sie mit Ihrer HR-Abteilung, um sicherzustellen, dass Sie wissen, welche Sie haben, damit Sie es richtig behandeln können. Dieser Artikel ist Teil der Motley Fool s Knowledge Center, Die auf der Grundlage der gesammelten Weisheit einer fantastischen Gemeinschaft von Investoren erstellt wurde. Wir freuen uns auf Ihre Fragen, Gedanken und Meinungen über das Knowledge Center im Allgemeinen oder auf diese Seite, insbesondere Ihre Eingaben werden uns helfen, die Welt zu investieren, besser mailen Sie uns Am Danke - und Fool on. Try irgendwelche unserer dummen Newsletter-Service kostenlos für 30 Tage Wir Fools vielleicht nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass unter Berücksichtigung einer Vielzahl von Einsichten macht uns bessere Investoren Die Motley Fool hat eine Offenlegung Politik.
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